Гараж, согласно законодательству, определяется как строение нежилой недвижимости. Неважно, каким гаражом владеет человек – капитальным или ракушкой, если у хозяина на руках есть свидетельство о госрегистрации собственности, налог на имущество ему придется платить.

Налог на недвижимость гаража начинает начисляться с момента регистрации собственности в Росреестре и составляет:

• до 300 тысяч рублей (включительно) — до 0,1% (включительно);
• от 300 тысяч рублей до 500 тысяч рублей (включительно) – от 0,1 до 0,3% (включительно);
• более 500 тысяч рублей — от 0,3 до 2,0% (включительно).

В основе расчетов лежит инвентаризационная стоимость недвижимости.

Инвентаризационная стоимость – это стоимость восстановления объекта недвижимости с учетом его износа и роста цен на строительные работы и продукцию умноженная на налоговую ставку (в каждом регионе она своя). Инвентаризационная стоимость объекта записана в техническом паспорте гаража и не является кадастровой стоимостью объекта (последняя больше инвентаризационной в среднем в 20 раз).

Раз в год налоговая инспекция должна присылать квитанцию, в которой указана сумма налога. Если такая квитанция не пришла, то нужно или обратиться в налоговую инспекцию и попросить выписать ее, или рассчитать сумму налога самому и оплатить.

В случае, если гараж официально был сдан в аренду, то владельцу придется платить за гараж два налога:

• за имущество физлиц;
• налог на доходы (13%).

Переложить налог за имущество на плечи арендатора не получится, т.к. он не является собственником гаража.

Земля

Налог за землю, на которой стоит гараж, тоже подлежит обязательной оплате.

Если гараж расположен в гаражном кооперативе, а земля – нет, то оплата налога будет происходить опосредованно: налог будет приходить на гаражный кооператив целиком, а бухгалтерия будет разбрасывать его по платежкам всем членам кооператива.

В случае, если гараж расположен в кооперативе, освобожденном от уплаты налога (например, ГСК оформлен на общество инвалидов), то владелец (здоровый человек) тоже не должен платить налог, т.к. арендатором является организация, не платящая налог.

Если земля под гаражом оформлена в собственность, то налоговая сама будет присылать квитанцию об оплате владельцу раз в год.

Размер налога на землю под гаражом зависит от двух факторов:

• кадастровой стоимости земли;
• налоговой ставки региона.

Обязанность по уплате налога возникает с момента

• начала пользования землей (при начале строительства);
• с момента регистрации земли в собственность.

Налоговая ставка зависит от региона, но в среднем составляет 1,5%.

Если владелец гаража – пенсионер

С 2015 года в действие вступают новые правила по уплате налогов на гараж для пенсионеров. Если раньше пенсионеры полностью освобождались от уплаты налога на имущество, то теперь можно выбрать только один объект, освобожденный от уплаты налога на имущество. То есть если выбранным объектом, освобожденным от налога, будет квартира, то за гараж придется платить на общих основаниях.

Если гараж все-таки был выбран в качестве объекта, свободного от налогообложения, то стоит учесть один нюанс. В случае долевого владения гаражом с человеком — не пенсионером, освобождение от налога будет распространяться только на долю пенсионера, а не на весь объект целиком.

По земле федеральным законодательством никаких льгот и освобождений для пенсионеров не предусмотрено. Но право на предоставление льготы получили региональные власти, поэтому торопиться с уплатой налога за землю под гаражом не стоит – сначала все необходимо выяснить в налоговой инспекции по месту жительства или в администрации поселения.

Чтобы получить льготу (при ее наличии), пенсионеру необходимо обратиться в налоговую инспекцию с паспортом, заявлением и предоставить документ (копию пенсионного свидетельства), подтверждающий правомерность пользования послаблением. Образец заявления можно посмотреть в инспекции.

Налоги – это не всегда бремя. В некоторых случаях оплаченные квитанции из налоговой инспекции – одно из веских доказательств владения гаражом, поэтому манкировать ими не стоит.

Разделы статьи:

С 2016 года налоги на недвижимость граждан стали рассчитываться по новым правилам - исходя из её кадастровой, а не ранее используемой инвентаризационной стоимости.

Изменение порядка налогообложения:

• квартир
• жилых домов
• других построек на земельных участках

произошло в 2015 году. В Налоговом кодексе РФ появилась . Её положения определили радикальный курс экономической политики Правительства на уплату гражданами налогов в полном объёме.

Объекты недвижимости физических лиц, находящиеся в поле действия налогообложения по новому порядку

Под новые правила попали такие недвижимые объекты, как:

• жилые дома
• дома и постройки на участках для ИЖС, ЛПХ, садоводства и огородничества
• жилые помещения (комнаты и квартиры)
• гаражи и машино-места (места на парковке)
• единые недвижимые комплексы, если в их составе есть хоть один жилой
• дом или одно жилое помещение
• различные здания, сооружения и помещения
• объекты незавершённого строительства.

Новшество не распространяется на такие объекты:

• общее имущество многоквартирного дома
• земельные участки

Налог на землю, рассчитываемый из кадастровой стоимости, уплачивается во многих регионах России уже несколько лет. Изменений здесь не предвидится до проведения следующей государственной кадастровой оценки земель.

В этом и кроется причина исключения земельных участков из перечня недвижимых объектов имущества граждан, налог на которые теперь также будет исчисляться из их кадастровой, а не инвентаризационной стоимости.

В 2016 году собственникам участков, на которых возведены жилые дома, дачи, гараж

Процентные ставки земельного налога установливаются муниципальными властям. Они не могут превышать:

• 0.3%
  • для участков, предназначенных для строительства домов или наделов с уже возведёнными жилыми строениями:
    1. для дачного и личного подсобного хозяйства (ЛПХ)
    2. для ведения огородничества и садоводства
    3. сельхозназназначения
• 1.5%
  • для прочих земельных участков

Различие между инвентаризационной и кадастровой стоимостями объектов

• «инвентаризационная стоимость»
• «кадастровая стоимость»

встречаются во многих документах на объекты недвижимости. «Расшифровать» их можно с помощью краткого сравнения.

Инвентаризационная стоимость

Это восстановительная стоимость объекта. Ранее относилась только к строениям.

Включает все затраты на строительство объекта, учитывает износ объекта, изменение цен на строительные материалы и строительную продукцию, динамику цен работы и услуги, но не учитывает стоимость земли и некоторые другие характеристики.

Устанавливается на дату определения. Указывается:

• в техническом паспорте объекта
• в справке об инвентаризационной стоимости объекта

Используется в расчётах в государственных органах. Пока сохраняет своё значение.

Кадастровая стоимость

Это денежная сумма, получаемая расчётным порядком. Она отражает ценность (полезность) объекта недвижимости:

• земельного участка
• квартиры
• помещения

Кадастровая стоимость дейстительна в конкретный период времени.

Ценность объекта определяет размер налогов на него, арендной платы, его выкупную стоимость. Чем выше кадастровая стоимость объекта, тем большим налогом он облагается, тем дороже его аренда, тем дороже он при продаже.

Различие этих видов стоимостей состоит в следующем.

Инвентаризационная стоимость:

• расчёт основан на оценке стоимости объекта из себестоимости его строительства и износа строительных материалов
• она не может:
  • соответствовать действительной цене
  • отражать, например, престижность объекта и его местоположения

Всё это способна фиксировать кадастровая стоимость. Она приближена к рыночной оценке значимости, востребованности и полезности объекта.

Какая из видов стоимость выше? Ответ очевиден - кадастровая. Она учитыввает большее количество качественных характеристик объекта.

Особенности порядка исчисления налогов на основе кадастровой стоимости

С 1.01.2015 г. расчёт налогов на имущество граждан переведён с инвентаризационной стоимости на кадастровую, чему предшествовало решение задач по государственной кадастровой оценке объектов, проведённой во многих регионах России.

Именно поэтому в 2016 году собственники квартир и комнат, жилых домов и построек, дач, помещений, гаражей и других объектов недвижимости в этих регионах получат налоговые уведомления с иными, отличными от прежних, размерами налогов на своё недвижимое имущество.

В других субъектах РФ, где работа по государственной кадастровой оценке объектов недвижимости не завершена, налог на имущество будет рассчитываться по прежним правилам - на основе их инвентаризационной оценки с применением специального коэффициента-дефлятора для эффективного и точного пересчёта экономических показателей, выраженных в денежном исчислении, соответствующий индексу изменения потребительских цен на товары (работы, услуги):

Установленный для расчёта налога на имущество коэффициент-дефлятор равен:

• на 2015 год - 1.147 (приказ Минэкономразвития России № 685 от 29.10.2014 г.)
• на 2016 год - 1.514 (приказ Минэкономразвития России № 772 от 20 октября 2015 г.)
• на 2017 год - 1.623 (приказ Минэкономразвития России № 698 от 03.11.2016 г.)

Сведения об инвентаризационной стоимости можно уточнить по месту нахождения имущества в подразделении БТИ.

Перечень субъектов РФ, уже принявших решение по переходу на новый порядок расчёта налогов, представлен на официальном интернет-ресурсе Федеральной наловой службы России. Ознакомиться с перечнем регионов можно .

Порядок применения в качестве налоговой базы на основе кадастровой стоимости объектов недвижимости установлен на срок до 1 января 2020 года (ст.402 Налогового кодекса РФ).

Базовые налоговые ставки на недвижимое имущество граждан

Базовые ставки по налогу определены Налоговым Кодексом РФ, а точнее, главой 32.

Размеры базовых налоговых ставок следующие:

• 0.1% от кадастровой стоимости
  1. для жилых домов
  2. для жилых помещений
  3. для незавершённых жилых домов
  4. для единых недвижимых комплексов, если в их состав входит хотя бы один жилой дом или одно жилое помещение
  5. для хозяйственных строений или сооружений площадью не более 50 м 2 на участках для ИЖС, ведения ЛПХ, дачного хозяйства, садоводства, огородничества
  6. для гаражей и машино-мест
• 0.5 % от кадастровой стоимости
  1. для иных объектов

Действующие налоговые ставки можно узнать на официальном сайте ФНС России (сервис «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам») или в муниципалитете, кадастровую стоимость жилья, построек или гаража - на сайте Росреестра .

О возможности изменения налоговых ставок

Муниципалитетам предоставлено право самостоятельного установления дифференцированных ставок налогов, снизив их до нуля или увеличив в в 3 раза по сравнению с базовой. В учёт при этом должны браться кадастровая стоимость объекта, его вид, местоположение, вид территориальной зоны, к которой относится объект.

В различных регионах России эта возможность активно используется - в одних, например применяется налоговая ставка 0.1% для жилых домов с кадастровой стоимостью до 10 млн.руб. и 0.15% - для домов, кадастровая стоимость которых выше 10 млн.руб., в других регионах применяется ставка для жилых домов 0.1% независимо от их кадастровой стоимости.

О льготах и преференциях

В новой системе налогообложения недвижимого имущества граждан предусмотрены различные вычеты, льготы и применение понижающих коэффициентов.

Вычеты

Налоговая база (кадастровая стоимость) по ряду объектов уменьшена:

• для квартиры - на 20 м 2 от общей площади квартиры
• для комнаты - на 10 м 2 от общей площади комнаты
• для жилого дома - на 50 м 2 от общей площади дома
• для единого недвижимого комплекса, если в его состав входит хотя бы один жилой дом или одно жилое помещение - на 1 млн. руб.

Значит это, что налог, например, на квартиру площадью 70 м 2 будет уплачиваться не за всю площадь, а за 50 м 2 . А если же, к примеру, площадь комнаты составляет 10 м 2 , то её собственник платить налог не будет вообще.

Льготы

Льготы, учитываемые при расчёте налога на недвижимое имущество граждан, сохранены полностью, но введены ограничения, касательно того, что если собственнни-льготник имеет несколько объектов, от налогообложения может быть освобождён только 1 из них - по выбору самого собственника.

Так, имея дом и квартиру, собственник, обладающий правом на льготу, по своему усмотрению, выберет, например, квартиру, если налог на неё окажется выше, чем на дом, и будет уплачивать налог только на дом.

Категории граждан, имеющих право на налоговую льготу

1. Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награждённые орденом Славы трех степеней
2. инвалиды I и II групп инвалидности
3. инвалиды с детства
4. участники гражданской войны и Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан, а также ветераны боевых действий
5. лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии
6. лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом РФ «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» (№1244-I от 15 мая 1991 года), в соответствии с ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» (№175-ФЗ от 26 ноября 1998 г.) и ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне» (№2-ФЗ от 10 января 2002 г.)
7. военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;
8. лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах
9. члены семей военнослужащих, потерявших кормильца
10. пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание
11. граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия
12. физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику
13. родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей
14. физические лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, - в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых помещений, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, - на период такого их использования
15. физические лица - в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 м 2 и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства

О сроках перехода к полной налоговой нагрузке

Изменение системы налогобложения будет происходить постепенно, с применением понижающих коэффициентов, - в течение 5 лет, то есть до 1.01.2020 г. После этой даты предусмотрена уплата суммы налога в полном объёме

Первые уведомления на уплату налога на недвижимое имущество граждан по новым правилам будут направлены в 2016 году.

Узнать размер будущего платежа можно уже сегодня, воспользовавшись сервисом «Расчет налога на имущество физических лиц» на официальном сайте Федеральной налоговой службы России, а с налоговые ставки, полагающиеся льготы и вычеты - или на сайте ФНС России , или в местном муниципалитете.

Полезная информация

• С условиями оформления в собственность захваченной земли можно ознакомиться
• Как используются и застраиваются участки в охранных зонах объектов культурного наследия, можно узнать здесь. Видео-комментарий к теме о новом налогообложении

  Видеоматериал подготовлен ФНС России

Передача в собственность земли и недвижимых объектов выгодна как для владельцев, так и для государства. Собственники защищены Конституцией от посягательств на их владения третьих лиц, при этом приватизация гаражей и земельных участков предоставила государству огромный пласт налогооблагаемой недвижимости. Налог на гараж, в собственности у граждан находящийся – это и есть плата в бюджет страны взамен на обеспечение охраны частной собственности.

Налог на гараж – виды

Собственники недвижимости платят в бюджет три вида налогов:

• на имущество;
• земельный;
• подоходный.

Все виды налогов, ставки, налоговые базы и периоды расписаны в Налоговом кодексе.

Ставка налога – это определённый процент от стоимости имущества. Налоговая база – это стоимость гаража или земли. Платятся налоги ежегодно.

Имущественный налог

Налог на имущество (гараж) уплачивается всеми гражданами РФ, владеющими гаражами. И неважно – капитальное это строение или простая «ракушка». Если есть свидетельство на право собственности, значит, есть и обязанность платить налог.

Согласно 402 статьи Налогового кодекса база имущественного налога – это инвентаризационная стоимость гаража. Стоимость рассчитывается кадастровыми инженерами и указывается в кадастровом паспорте. Если вы хотите узнать стоимость своего гаража, закажите в Росреестре выписку из ЕГРП.

Налог на гараж рассчитывается так: ставка налога умножается на инвентаризационную стоимость и на коэффициент-дефлятор. Ставка не может быть выше:

• 0,1% – если стоимость гаража, умноженная на дефлятор не выше 300 тысяч рублей;
• от 0,1 до 0,3% – если стоимость, умноженная на дефлятор от 300 до 500 тысяч рублей;
• от 0,3 до 2% – если стоимость, умноженная на дефлятор выше 500 тысяч рублей.

Ставка налога и коэффициент-дефлятор устанавливается муниципалитетами самостоятельно, их размер можно найти на официальных сайтах региональных администраций.

От имущественного налога на гараж освобождены:

Обратите внимание, что льгота не предоставляется, если гараж используется в предпринимательских целях, например, если в нём ведётся производство или ремонт.

Если вы относитесь к одной из вышеуказанных категорий, до 1 ноября подайте заявление в налоговую о применении льгот. Заявление пишется один раз (7 часть 407 статьи НК РФ).

Налог рассчитывается налоговым инспектором, который вышлет вам уведомление и квитанцию об уплате.

Земельный налог

Его платят граждане, которым принадлежит участок на правах:

• собственности;
• бессрочного (пожизненного) пользования;
• наследуемого пожизненного владения.

Если участок передан в безвозмездное пользование или он арендуется, то налог не платится.

Считают налог от кадастровой цены участка, которую можно узнать на сайте Росреестра (публичная кадастровая карта). Насчитывается налог с момента постановки участка на кадастровый учёт.

По земельному налогу тоже предусмотрена льгота – не полное освобождение от уплаты, а частичное: из налоговой базы (стоимости участка) вычитается 10 тысяч рублей, а оставшаяся сумма умножается на ставку.

На льготу имеют право:

• герои СССР и РФ (а также кавалеры ордена Славы);
• инвалиды 1 и 2 групп и инвалиды детства;
• ветераны и инвалиды ВОВ и боевых действий;
• получающие соц.пособия, назначенные вследствие воздействия радиации в Чернобыле, на ПО «Маяк», Семипалатинском полигоне;
• испытатели ядерного и термоядерного оружия на военных объектах;
• больные лучевой болезнью или инвалиды, связанные с работами на ядерных установках, с ядерным оружием или космической техникой.

Не будут платить налог лишь некоторые организации, а из физических лиц – только те, которые относятся к коренным малочисленным народам Севера, Сибири и дальнего Востока в отношении промысловых и хозяйственных участков.

Налог на землю под гаражом для пенсионеров рассчитывается на общих основаниях.

Налоговая ставка, согласно статье 394 НК РФ устанавливается муниципалитетами, но не может превышать 1,5% от кадастровой стоимости. Налог также уплачивается по квитанции налоговой инспекции до 1 октября.

Подоходный налог

Это налог, который уплачивается со сделок купли-продажи, дарения и наследования. В налоговую базу включается как стоимость самого гаража, так и земельного участка.

При продаже гаража налог платит продавец, ставка налога – 13% от стоимости. Налог не уплачивается в таких случаях:

• гараж дешевле 250 тысяч рублей;
• гараж в собственности дольше трёх лет (с 1 января 2016 года этот срок изменится).

Обратите внимание: член ГСК считается приобретшим право собственности на гараж с момента полной выплаты пая, а не с момента его регистрации в Росреестре (4 часть 218 статьи Гражданского кодекса)!

Иногда налоговые инспекторы уверяют в том, что трёхлетний срок начинает течь с момента регистрации права и на этом основании насчитывают подоходный налог. Если это ваш случай – возьмите уведомление о расчёте налога и идите жаловаться в суд! У вас при этом – 10 дней в запасе со дня получения уведомления.

Если от налога вы не освобождены, на следующий год после продажи гаража, до конца апреля сходите в налоговую, прихватив договор купли-продажи. Там заполните декларацию и получите квитанцию.

Налог по сделке дарения уплачивает одаряемый. Не обязаны платить налог только близкие родственники дарителя – его дражайшая половина, дети (усыновлённые в том числе), родители, бабушки, дедушки, внуки, братья, сёстры. Все остальные граждане обязаны уплатить 13% в бюджет от стоимости гаража.

При наследовании налог будет в таком размере:

• 0,3% от стоимости гаража (но не больше сотни тысяч рублей) – для наследников первой очереди;
• 0,6% (но не больше миллиона) – для остальных наследников.

Налог на гараж в собственности долевой уплачивается содольщиками пропорционально их долей.

Налог на гараж, определенный для физических лиц в 2019 году, должен уплачиваться в соответствии с новыми правилами. На текущий момент помещение для машины считается нежилой недвижимость, находящейся во владении человека. Отметим, что в данном случае не важно, является ли гараж монументальным (то есть, постоянным) или временным (переносным железным блоком). В любом случае придется подвергаться налогообложению, которое зависит от конкретной ситуации.

Общие сведения

Налог на гараж, как и на любой недвижимый объект, должен уплачивать каждый гражданин. Речь идет исключительно о тех случаях, когда постройка находится в собственности человека и зарегистрирована в Росреестре. Если имущество находится в аренде, то тогда его владелец должен переживать о налогообложении.

Следует иметь в виду, что налог за гараж может включать в себя сразу три платежа, но не в каждом случае все из них требуются:

1. Налог на имущество. В этом случае человек должен будет отдавать средства за то, что он владеет постройкой. Причем речь идет не только о гаражном помещении, но и о частном доме, квартире и аналогичной собственности.
2. Налог на землю. Как известно, если человек владеет участком, то тогда за него отдельно уплачиваются денежные средства. И тут уже не важно, что находится на земле, дом или гараж. В любом случае при наличии прав непосредственно на участок, потребуется подвергаться налогообложению.
3. Подоходный налог. Он коснется тех людей, которые сдают в аренду свое помещение. В этом случае они будут получать доход благодаря арендаторам, а, как известно, от любой прибыли необходимо отдавать часть средств государству.

Отдельно отметим, что в 2016 году уже действовали новые правила по поводу налоговых взносов. В частности, раньше сумма рассчитывалась с инвентаризационной стоимости, а теперь с кадастровой. Причем подобная реформа не порадовала людей, потому как из-за изменения приходится больше отдавать денег за владение гаражом. Связано это с тем, что вышеописанные стоимости отличаются друг от друга, и именно кадастровая оказывается выше.

Существуют определенные категории граждан, которые могут не оплачивать налог на гараж. Речь идет о льготниках, освобожденных от имущественных взносов. К ним напрямую относятся люди пенсионного возраста, который наступил в силу возраста или по причине здоровья. Также отметить можно инвалидов 1 и 2 групп, а также инвалидов детства.

Помимо этого, привилегии имеют участники различных боевых действий, например, Гражданской и Великой Отечественной войны. Налог на гараж не начисляется Героям Советского Союза и Героям Российской Федерации. За имущество не отдают денежные средства также военные, которые служат уже более 20 лет, а также члены семей военнослужащих, утративших кормильца из-за исполнения трудовых обязанностей.

Однако стоит понимать, на гараж для пенсионеров в 2016 и 2019 году хоть и возможна льгота, однако за землю все равно придется отдавать денежные средства. Поэтому, рассчитывая сумму, следует учитывать данный момент. Помимо этого, есть и другие нюансы, из-за которых может потребоваться отдавать денежные средства даже льготникам.

Важно! Действует правило по поводу того, что льготу допускается использовать только на один объект каждого вида. Поэтому, если у человека два гаража, то тогда за один из них придется платить.

К слову, у граждан есть право самостоятельно выбрать, какой объект не подлежит налогообложению. Но если решение не будет принято в отведенный срок, то тогда государство самостоятельно определит постройку. Льготу применят на ту недвижимость, у которой наибольшая кадастровая стоимость.

Как уже говорилось, за гараж в 2019 году может осуществляться несколько платежей. В первую очередь стоит отметить имущественные взносы, так как они положены для всех за исключением льготников. Конкретная сумма зависит от различных факторов, и человек при желании может самостоятельно провести подсчеты. Отметим, что данной необходимости нет, потому как ФНС в нужный срок самостоятельно пришлет квитанцию с размером платежа.

Для того чтобы лично определить сумму, потребуется знать:

1. Кадастровую стоимость постройки. К слову, она пересчитывается каждые пять лет, поэтому рекомендуется уточнить конкретный размер. Для этого можно запросить выписку из ЕГРН или же воспользоваться официальным ресурсом Росреестра. Данные доступны только для тех объектов, которые были поставлены на кадастровый учет.
2. Налоговый вычет. Речь идет непосредственно об уменьшении количества квадратных метров, которые берутся в расчет. Как известно, налог на гараж напрямую зависит от площади объекта. Чем она больше, тем крупнее сумму приходится отдавать. Отметим, что для комнаты можно отнять 10 квадратных метров, для квартиры 20 квадратных метров, а для дома 50 квадратных метров. Количество собственников не влияет на данные показатели.
3. Налоговая ставка. Для гаражей она составляет 0,1%. Данный процент действует в Москве, поэтому желательно уточнять точную цифру для своего региона.
4. Понижающий коэффициент. Его используют для того, чтобы люди могли плавно перейти к новой сумме выплат. Он уменьшает налогообложение и зависит напрямую от года. В 2019 году коэффициент составляет 0,6, а в 2019 будет 0,8. При этом с 2019 года он вовсе не будет применяться, поэтому в 2020 году приходится платить полную сумму.

Для того чтобы произвести самостоятельный расчет, потребуется использовать специальную формулу. Под нее надо подставить свои показатели, чтобы получить точное значение.

Н = (Н1 – Н2) × К + Н2

В этом случае Н представляет собой размер налогообложение, Н1 – величина, рассчитанная по кадастровой стоимости, Н2 – сумма, рассчитанная по инвентаризационной стоимости, К – понижающий коэффициент.

Значительно проще будет воспользоваться онлайн-калькулятором, в который надо подставить только свои показатели. Тогда можно будет без лишних трудностей рассчитать налогообложение.

Земельный налог тоже будет начисляться в том случае, если человеку принадлежит не только сам объект, но и участок под ним. Бывает такое, что земля находится в аренде, и тогда владелец недвижимости не обязан уплачивать подобные сборы. Однако все те, кто оформил участок в свою собственность и зарегистрировал в Росреестре, обязаны будут отдавать часть денежных средств государству.

Отметим, что налог на землю под гаражом для пенсионеров тоже используется, и в этом случае у них льгот нет. Разве что привилегии могут ввести на уровне местного законодательства, поэтому рекомендуется уточнять данный вопрос лично для своего региона. Потому как могут быть определенные скидки для различных категорий граждан, либо вовсе их избавят от необходимости вносить платежи.

Квитанцию на уплату денег за землю присылают лично владельцу имущества. Именно по ней ему и придется отдавать средства государству в отведенный для этого срок. К слову, если имущество входит в ГСК, то тогда налогообложение начисляется на весь кооператив сразу. Уже его председатели должны будут распределить платежи между участниками.

Налогообложение на доходы накладывается на прибыль всех граждан, а ею может выступать как зарплата, так и прочие источники денежных средств. В случае с гаражом, некоторые люди могут сдавать его в аренду за определенную сумму. Это тоже будет считаться доходом, и поэтому придется отдавать часть средств государству.

Отметим, что гражданам страны придется отдавать ровно 13% с получаемой прибыли, а нерезидентам – 30%. Сумму можно уменьшить только при помощи налогового вычета, который является льготой для определенных людей. В этом случае можно будет от прибыли отнять конкретную сумму, и уже с получившегося размера производить расчет.

Из этого можно сделать вывод, что если человек сдает гараж в аренду, то тогда ему потребуется с дохода перечислять деньги государству. Также не следует забывать о вышеперечисленных видах налогообложения, потому как их тоже могут применить в конкретном случае. Если не уплачивать своевременно, то тогда будет начислен штраф.

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!

Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать - напишите вопрос в форме ниже:

Гараж относится к объектам нежилой недвижимости. Налогообложение гаража, который находится в собственности пенсионера, состоит из двух частей:

• за само строение;
• (за землю, на которой построен гараж).

Пенсионеры не имеют никаких льгот по уплате земельного налога, только если это не зафиксировано в региональных законах. Так как налог на землю относится к региональным, то муниципальные образования могут устанавливать льготные ставки налогообложения для пенсионеров или вовсе обнулять для них налог.

Порядок уплаты земельного налога будет зависеть от того, находится ли земля под гаражом в собственности владельца. Так, для гаражей, расположенных в кооперативе, земельный налог приходит на имя кооператива. Затем его бухгалтера будут делить затраты между собственниками.

Если гараж находится в собственности сообщества инвалидов, то налог не платится (инвалиды освобождаются от земельного налога). Если участок под гаражом оформлен пенсионером в собственность, то ФНС будет ежегодно присылать ему квитанцию с рассчитанной суммой.

Размер земельного налога зависит от кадастровой стоимости земельного участка и актуальной налоговой ставки, установленной в регионе. Ставка варьируется от региона, но в среднем составляет 1,5%.

Ответ на указанный вопрос зависит от 2-х параметров:

1. Сколько по времени владел данной недвижимостью пенсионер.
2. Цены продажи гаража.

Согласно налоговому законодательству пенсионерам не даётся никаких послаблений при совершении сделок купли-продажи жилой и нежилой недвижимости. При получении прибыли от продажи гаража, овощехранилища или автомобиля нужно заплатить НДФЛ 13%.

С 2009 года в отношении проданного имущества, которое находилось в собственности более 3 лет, не исчисляется НДФЛ. Причем неважно какой именно гараж был продан: капитальный или ракушка. Такие доходы не нужно декларировать и подавать сведения о сделке в ФНС.

Если гараж принадлежал пенсионеру менее 3 лет, то он должен заплатить налог при проведении сделки по его реализации. В качестве налогооблагаемой базы будет выступать цена продажи гаража. При этом у пенсионера есть возможность использовать имущественный вычет в 250 тыс.руб. (он меньше, чем вычет, который предоставляется при продаже квартиры – 1 млн.руб., читайте — ). С оставшейся разницы исчисляется НДФЛ. При продаже гаража менее чем на 250 тыс.руб. НДФЛ не платится.

Приведем пример расчёта. Пенсионер Грибоедов продал гараж за 300000 руб. Налогооблагаемая база будет рассчитываться так: (300000-250000). С 50 тыс. руб. будет исчисляться НДФЛ 13%. Налог к уплате составит 6500 руб.

У пенсионеров есть ещё один вариант сократить размер налогового бремени. Они могут уменьшить цену продажи на стоимость покупки гаража при условии, что у них остались подтверждающие оплату документы. Например, пенсионер Иванов купил год назад гараж за 250 000 руб., а продал его за 200 000 руб. Налог к уплате будет равен нулю, т.к. расходы на покупку превысили доходы.

Важно понимать, что даже если исчисленный налог получился равен нулю, в установленные законом сроки пенсионер должен подать декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ. При себе необходимо иметь паспорт, документы о собственности на гараж, документы о расходах на приобретение недвижимости (если имеются). Указанный пакет документов подаётся в ФНС по месту жительства.

Если пенсионер решит сдавать гараж в аренду, то ему нужно будет декларировать свои доходы и платить с них налог со ставкой 13%.

Согласно действующему законодательству, пенсионеры освобождаются от уплаты имущественного налога. Налог на имущество для них обнуляется как для гаража, квартиры, дачной постройки.

Но нужно понимать, что имущественная льгота предоставляется не на всё имущество в собственности, а только на один объект каждого вида. Например, если у пенсионера несколько гаражей, то за один из них ему на общих основаниях придётся платить имущественный налог.

Имущественный налог начинает исчисляться с момента оформления прав собственности на пенсионера. Его ставка устанавливается на уровне регионов. Её предельное значение составляет до 0,1% для объектов дешевле 300 тыс.руб. до 2% — дороже 500 тыс.руб. Налог рассчитывается на основании инвентаризационной стоимости гаража. Ежегодно ФНС рассылает квитанции с требованиями об уплате налога, в них же приводится расчёт суммы.

Налоговые льготы по имущественному налогу предоставляются только после подачи в ФНС заявления и подтверждающих права на льготы (пенсионного удостоверения). До подачи указанных документов ФНС будет продолжать рассылать квитанции с требованием об уплате налога.